中央经济事情集会明确，积极的财务政策要加力提效 。近日，国务院召开常务集会，研究优化完善部分阶段性税费优惠政策 。3月31日，国务院新闻办公室举行国务院政策例行吹风会，财务部、国家税务总局、人力资源和社会包管部有关卖力人介绍优化完善部分阶段性税费优惠政策有关情况 。一起来看：
Q：此次宣布的税费优惠政策能给企业带来多大的税负减免？
减税降费政策是积极财务政策的重要内容，凭据党中央、国务院的决策安排，为了坚持政策的连续性、稳定性，制止政策的断档和急转弯，财务部已经会同相关部清楚确延续和优化实施了部分税费优惠政策 。这次延续和优化的六项阶段性税费优惠政策，预计每年能为企业和经营主体减负达4800多亿元 。
Q：今年税收政策上如何更好支持小微企业和个体工商户的生长？
今年1月，凭据国务院安排，财务部已经会同有关部清楚确了小规模纳税人增值税的相关优惠政策 。今年支持小微企业和个体工商户的政策步伐，主要包括以下几项：
一是优化完善小微企业和个体工商户的所得税政策 。自2023年1月1日至2024年12月31日，对小微企业年应纳税所得额不凌驾100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，坚持相关优惠政策的衔接协调，同时对个体工商户年应纳税所得额不凌驾100万元的部分，在现行优惠政策基础上减半征收个人所得税
二是将小规模纳税人的增值税征收率降至1% 。
三是对月销售额10万元及以下小规模纳税人免征增值税 。
四是对生爆发活性效劳业纳税人划分实施5%、10%的增值税加计抵减 。
以上各项政策，将与现行其他支持小微企业和个体工商户的政策形成协力 。
Q：延续阶段性降低失业包管、工伤包管费率，如何包管经营主体普遍受益？
各地通过内嵌征缴比例到信息系统，基本上实现降费率“直兑直达”，企业无需申请，零本钱享受政策 。此次延续实施降费率预计年均减失期1800亿元，不分企业性质、不分行业，包括中小微企业、个体工商户在内的种种经营主体将普遍受益 。通过减收失业、工伤包管费，助力企业降低用工本钱，积极支持企业纾困生长 。
Q：将切合条件行业企业研发用度税前加计扣除比例由75%提高到100%，有什么考虑？
3月24日，国务院常务集会决定将切合条件行业企业研发用度税前加计扣除比例由75%提高到100%，作为制度性的安排恒久实施，一方面，使其他切合条件的行业企业，与制造业和科技型中小企业研发用度加计扣除政策坚持一致，进一步加大了科技立异支持力度，有利于连续引发经营主体的立异活力 ；另一方面，这个政策作为制度性的安排恒久实施，没有设置实施期限，有利于稳定经营主体的预期，提振企业立异生长的信心 。
Q：延续实施的残疾人就业包管金优惠政策包括哪些？
凭据国务院常务集会的安排，这次延续的优惠政策是继续减免残疾人就业包管金 。财务部已经制发了通告，具体明确了此次延续实施的残疾人就业包管金优惠政策，主要是以下两个方面：
一是延续实施残疾人就业包管金分档减缴政策，其中用人单位安排残疾人就业比例抵达1%（含）以上，可是没有抵达所在地省、自治区、直辖市人民政府划定比例的，凭据划定应缴费额的50%缴纳残疾人就业包管金 。如果用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的，那就要凭据划定应缴费额的90%来缴纳残疾人就业包管金 。所以优惠政策是凭据用人单位安排的残疾人就业比例来分段实施的，目的是勉励安排更多的残疾人就业 。
二是在职职工人数在30人（含）以下的企业，继续免征残疾人就业包管金，这个政策执行的期限是从今年1月1日到2027年年底 。残疾人就业包管金优惠政策将对减轻用人单位的担负，特别是支持小微企业和个体工商户的纾困生长发挥积极作用 。
Q：近年来企业研发用度税前加计扣除政策效果如何？
从税收数据来看，享受研发用度加计扣除政策的企业户数和优惠金额是不绝增长的 。
2018年国家将全部企业研发用度加计扣除的比例提高到75%，当年共有27万户切合条件的企业享受加计扣除优惠，减免税额约2800亿元 。
2021年，国家将制造业企业研发用度加计扣除比例提高到100%，包括制造业在内共有53万户切合条件的企业享受加计扣除优惠，减免税额6600亿元 。
2022年，国家将科技型中小企业研发用度加计扣除比例也提高到100%，前三季度科技型中小企业新增减税90亿元，预计所有切合条件的企业全年减税7000亿元 。
研发用度加计扣除优惠政策的加力实施，辅之以国家出台的其他系列优惠步伐，极大地引发了企业加大立异投入的热情 。据统计，五年来企业研发投入年均增长25%左右，形成了“政策引导—研发投入—税收减免—进一步加大研发投入”的良好循环 。增值税发票数据显示，2021年享受研发用度加计扣除政策优惠的企业销售额比2017年增长1.4倍，年均增幅达24.5%，这一增速高于全部企业的增速9.5个百分点 。
Q：煤炭进口零关税政策延期将发挥哪些作用？
目今，能源市场不确定、难预料的因素仍然较多，国务院关税税则委员会认真研究了海内生长需要和煤炭市场供需变革等因素，按程序决定自4月1日至今年年底，继续对煤炭进口实施零关税 。延续实施这项政策，总体上有助于支持海内煤炭宁静稳定供应 。具体来讲，能够发挥三个方面的作用：
一是煤炭价格目前还处于历史相对高位，政策延续有利于降低用煤企业的进口本钱 。
二是我国能源结构以煤为主，进口煤炭在海内煤炭消费中占有一定比例，政策延续有利于使用进口资源增补海内供应，扩大煤炭进口，支持海内煤炭稳定供应 。
三是政策延续有利于增进煤炭的国际市场竞争，实现煤炭进口多元化 。
Q：如何落实好税费优惠政策？
税务总局研究推出“五个迅速”的落实事情行动安排：
一是迅速出台配套征管文件 。实时配合财务部制发相关税费政策的通告，并同步制发了有关税费政策征管方面的通告，明确相关税费优惠政策的具体操作要求 。
二是迅速细化政策执行口径 。在广泛征集纳税人缴费人意见建议的基础之上，已于3月29日宣布了有关政策的即问即答口径，努力提高税费政策简直定性和政策执行的一致性 。
三是迅速升级征管信息系统 。为抓好税费优惠政策的落地实施，税务总局和各省税务局在前期预备事情的基础之上，抓紧时间完成税务征管信息系统升级上线，从4月1日开始，纳税人缴费人即可通过征管信息系统治理相关税费优惠 。
四是迅速优化操作治理功效 。精简和革新税费治理流程，实时调解和优化电子税务局功效，实现治理事项提示提醒、数据自动预填效劳，让纳税人“足不出户”即可更快更便捷地享受税费优惠政策，确保相关税费优惠政策精准落地、直达快享 。
五是迅速开展政策推送领导 。不绝优化政策宣传方法，从4月1日开始开展第32个税收宣传月运动，以“税惠千万家 共建现代化”为主题，广泛利用新闻宣传和网络媒介增强政策宣介 。同时，通过电子税务局向纳税人缴费人精准推送相关税费优惠政策，努力实现“政策找人”“送政策上门”，点对点开展政策领导，争取让每一个切合条件的纳税人缴费人应享尽享政策红利 。
下一步，税务总局还将组织梳理2023年“便民办税东流行动”第三批步伐，继续问计问需纳税人缴费人，专门针对落实税费优惠政策推出一批便当化办税缴费举措，给宽大纳税人缴费人提供越发贴心的效劳 。
